کتاب صوتی اصول و احکام مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی و کسب‌وکارهای خرد (مطابق با قوانین مالیاتی جمهوری اسلامی ایران)

🎓 دوره آموزشی جامع

📚 اطلاعات دوره

عنوان دوره: دوره اصول و احکام مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی و کسب‌وکارهای خرد (مطابق با قوانین مالیاتی جمهوری اسلامی ایران)

موضوع کلی: علوم اقتصادی و مالی

موضوع میانی: قوانین مالیاتی و نظام حسابداری ایران

📋 سرفصل‌های دوره

• 1. مبانی و مفاهیم بنیادین نظام مالیاتی در جمهوری اسلامی ایران
• 2. جایگاه مالیات در قانون اساسی و تکالیف شرعی و قانونی مودیان
• 3. آشنایی با ساختار سازمان امور مالیاتی کشور و قوانین حاکم
• 4. تعریف اشخاص حقیقی و صاحبان مشاغل در قانون مالیات‌های مستقیم
• 5. نحوه تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد اقتصادی برای کسب‌وکارهای خرد
• 6. آشنایی با تکالیف قانونی مودیان در سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی
• 7. نحوه ثبت‌نام و استفاده از صندوق‌های مکانیزه فروش
• 8. مفهوم درآمد مشمول مالیات و روش‌های تشخیص آن
• 9. معافیت‌های مالیاتی اشخاص حقیقی و کسب‌وکارهای کوچک
• 10. نرخ‌های مالیاتی بر درآمد مشاغل و نحوه محاسبه پلکانی آن
• 11. نحوه تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی عملکرد اشخاص حقیقی
• 12. مهلت‌های قانونی تسلیم اظهارنامه و جرایم عدم ارائه آن
• 13. حسابداری مالیاتی و ضرورت نگهداری دفاتر قانونی
• 14. آشنایی با دفاتر روزنامه و کل مطابق آیین‌نامه تحریر دفاتر
• 15. تفاوت درآمد مشمول مالیات با سود خالص حسابداری
• 16. هزینه‌های قابل قبول مالیاتی و استهلاک دارایی‌ها در قانون ایران
• 17. نحوه محاسبه و پرداخت مالیات بر حقوق کارکنان
• 18. تکالیف قانونی کارفرمایان در کسورات و ارسال لیست بیمه و مالیات
• 19. آشنایی با مالیات بر ارزش افزوده و فرایند ثبت‌نام در سامانه مربوطه
• 20. نرخ‌ها و معافیت‌های مالیات بر ارزش افزوده در بخش کالا و خدمات
• 21. نحوه صدور صورتحساب الکترونیکی مطابق با استانداردهای سازمان امور مالیاتی
• 22. فرایند رسیدگی به دفاتر و اسناد توسط ممیزین مالیاتی
• 23. حقوق مودیان در فرایند رسیدگی و چگونگی ارائه دفاعیات
• 24. آشنایی با هیئت‌های حل اختلاف مالیاتی و نحوه اعتراض به برگ تشخیص
• 25. مراحل دادرسی مالیاتی و نقش شورای عالی مالیاتی
• 26. مالیات بر درآمد اجاره املاک و تکالیف موجر و مستاجر
• 27. مالیات بر نقل و انتقال املاک و حق واگذاری محل
• 28. مالیات بر درآمدهای اتفاقی و هدایا
• 29. نحوه محاسبه مالیات بر سود سپرده‌های بانکی و اوراق مشارکت
• 30. آشنایی با جرایم مالیاتی غیرقابل بخشش و ضمانت‌های اجرایی قانون
• 31. آشنایی با مشوق‌های مالیاتی برای کسب‌وکارهای دانش‌بنیان و تولیدی
• 32. نقش حسابداران در پیشگیری از فرار مالیاتی و رعایت اخلاق حرفه‌ای
• 33. تکالیف قانونی در خصوص مالیات بر دارایی و ارث
• 34. نحوه محاسبه مالیات بر خودروهای لوکس و خانه‌های گران‌قیمت
• 35. مبانی تنظیم لوایح دفاعی در دادگاه‌های مالیاتی
• 36. آشنایی با سامانه عملیات الکترونیکی مالیاتی (my.tax.gov.ir)
• 37. نحوه استعلام بدهی مالیاتی و دریافت گواهی‌های موضوع ماده ۱۸۶
• 38. قوانین مالیاتی مربوط به کسب‌وکارهای اینترنتی و تجارت الکترونیک
• 39. نحوه برخورد با تراکنش‌های بانکی مشکوک و رسیدگی‌های مالیاتی
• 40. تکالیف مالیاتی در انحلال و تغییر وضعیت کسب‌وکارهای خرد