کتاب صوتی اصول و استانداردهای حسابداری صندوق‌های سرمایه‌گذاری در بازار سرمایه ایران

🎓 دوره آموزشی جامع

📚 اطلاعات دوره

عنوان دوره: دوره اصول و استانداردهای حسابداری صندوق‌های سرمایه‌گذاری در بازار سرمایه ایران

موضوع کلی: مدیریت مالی و حسابداری سرمایه‌گذاری

موضوع میانی: حسابداری صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک

📋 سرفصل‌های دوره

• 1. مبانی و ساختار قانونی صندوق‌های سرمایه‌گذاری در بازار سرمایه ایران
• 2. ارکان صندوق‌های سرمایه‌گذاری و وظایف قانونی آن‌ها
• 3. مفاهیم پایه حسابداری صندوق‌های سرمایه‌گذاری
• 4. استانداردهای گزارشگری مالی در نهادهای مالی
• 5. نحوه تشکیل و ثبت صندوق‌های سرمایه‌گذاری در سازمان بورس
• 6. طبقه‌بندی صندوق‌های سرمایه‌گذاری بر اساس ترکیب دارایی‌ها
• 7. اصول ارزش‌گذاری دارایی‌های تحت مدیریت صندوق
• 8. فرآیند صدور و ابطال واحدهای سرمایه‌گذاری
• 9. حسابداری دریافت‌ها و پرداخت‌های نقدی در صندوق
• 10. شناسایی و ثبت درآمدهای حاصل از سود سهام و اوراق بهادار
• 11. محاسبه سود تحقق‌یافته و تحقق‌نیافته اوراق بهادار
• 12. حسابداری سود سپرده‌های بانکی و گواهی‌های سپرده
• 13. تعدیلات ارزش روز دارایی‌ها در پایان دوره مالی
• 14. حسابداری هزینه‌های عملیاتی و کارمزد ارکان صندوق
• 15. نحوه محاسبه ارزش خالص دارایی‌ها (NAV) روزانه
• 16. فرآیند تهیه صورت‌های مالی میان‌دوره‌ای و سالانه
• 17. تطبیق حساب‌های بانکی و صورت وضعیت پرتفوی
• 18. حسابداری مالیات بر ارزش افزوده و تکالیف مالیاتی صندوق‌ها
• 19. گزارشگری تغییرات در خالص دارایی‌ها
• 20. نقش حسابرس مستقل در نظارت بر حسابداری صندوق‌ها
• 21. نحوه برخورد با سودهای تقسیمی در صندوق‌های درآمد ثابت
• 22. حسابداری صندوق‌های سرمایه‌گذاری در سهام
• 23. حسابداری صندوق‌های سرمایه‌گذاری مختلط
• 24. اصول حسابداری صندوق‌های سرمایه‌گذاری شاخصی
• 25. مقررات مربوط به ذخیره‌گیری و کاهش ارزش دارایی‌ها
• 26. فرآیند بستن حساب‌ها و انتقال سود به واحدها
• 27. حسابداری تسعیر ارز در صورت لزوم و طبق مقررات
• 28. نحوه افشای اطلاعات در سامانه کدال
• 29. کنترل‌های داخلی و مدیریت ریسک در فرآیندهای مالی
• 30. استانداردهای اخلاق حرفه‌ای در حسابداری صندوق‌ها
• 31. نحوه رسیدگی به مغایرت‌های مالی و عملیاتی
• 32. مستندسازی و آرشیو اسناد مالی مطابق قانون تجارت
• 33. گزارش‌دهی به متولی و ضامن نقدشوندگی
• 34. حسابداری صندوق‌های قابل معامله (ETF)
• 35. محاسبات مربوط به سود انباشته و ذخیره توزیع سود
• 36. بررسی صورت جریان وجوه نقد در صندوق‌های سرمایه‌گذاری
• 37. تطبیق استانداردهای حسابداری ایران با دستورالعمل‌های سازمان بورس
• 38. مدیریت نقدینگی و حسابداری جریان‌های ورودی و خروجی
• 39. نحوه ارزیابی عملکرد مالی صندوق توسط ارکان ناظر
• 40. تکالیف قانونی صندوق‌ها در قبال گزارش‌های حسابرسی و بازرسی قانونی